Fiskalizacija fizičkog lica preko SEP-a
Svrha: Izdavanje fiskalnog računa fizičkom licu/preduzetniku koji obavlja registrovanu djelatnost i koristi Samouslužni EFI portal Poreske uprave.
A. Prvo provjeriti status klijenta
☐ 1. Da li fizičko lice ima registrovanu djelatnost?
☐ 2. Da li je lice obveznik fiskalizacije?
☐ 3. Provjeriti da li je lice u sistemu PDV-a.
VAŽNO: Zvanična tehnička dokumentacija Poreske uprave izričito predviđa da poreski obveznik koji nije u sistemu PDV-a može svoje gotovinske račune kreirati i fiskalizovati preko SEP-a. U tom slučaju nije mu potreban ENU, već računar, tablet ili pametni telefon sa internet vezom.
B. Pripremiti elektronsku ličnu kartu / sertifikat
Ako koristimo eLK:
☐ Elektronska lična karta klijenta
☐ Sigurnosna koverta dobijena uz eLK
☐ PIN/PUK podaci
☐ Smart Card Reader
☐ Računar sa internetom
☐ Instaliran MUP Middleware
☐ Instaliran Aktivacioni alat
Punoljetna osoba na eLK ima sertifikat za elektronsku identifikaciju i sertifikat za kvalifikovani elektronski potpis.
Jedan čitač možemo koristiti za više klijenata – čitač nije personalizovan.
MUP – softver i aktivacija elektronske lične karte
C. Aktivirati eLK
☐ 1. Instalirati Middleware.
☐ 2. Instalirati/pokrenuti Aktivacioni alat.
☐ 3. Ubaciti eLK u Smart Card Reader.
☐ 4. Pokrenuti aktivaciju.
☐ 5. Unijeti potrebne podatke iz sigurnosne koverte.
☐ 6. Definisati/provjeriti PIN.
☐ 7. Provjeriti da li sertifikati rade.
MUP trenutno objavljuje Aktivacioni alat i Middleware i za Windows i za macOS, što je važno jer su neka starija uputstva navodila samo Windows.
D. Registracija u sistem fiskalizacije
☐ Otvoriti Samouslužni EFI portal – SEP.
☐ Prijaviti se odgovarajućim sertifikatom.
☐ Ako klijent nije registrovan, izvršiti registraciju u Registar obveznika fiskalizacije – ROF.
Poreska uprava navodi da se svaki poreski obveznik koji je obveznik e-fiskalizacije prvo mora registrovati u ROF, a registracija se obavlja preko SEP-a.
☐ Provjeriti/opredijeliti podatke obveznika.
☐ Unijeti potrebne podatke o poslovnom prostoru / poslovnoj jedinici.
☐ Provjeriti podatke o operatoru.
Kod fizičkog lica sistem evidentira njegovo ime i prezime kao operatora u odgovarajućem postupku.
E. Izdavanje računa
U SEP-u:
Fiskalizacija → Kreiranje računa
☐ Unijeti podatke računa
☐ Provjeriti iznos
☐ Provjeriti način plaćanja
☐ Fiskalizovati račun
☐ Provjeriti da je račun uspješno fiskalizovan
☐ Predati/dostaviti račun klijentu
SEP ima posebne funkcije „Kreiranje računa“, „Fiskalizovani računi“ i „Računi s greškom“.
F. Ako fiskalizacija ne prolazi
Provjeriti redom:
☐ eLK/sertifikat
☐ da li je sertifikat važeći
☐ prijavu na SEP
☐ ROF registraciju
☐ poslovni prostor
☐ podatke operatora
☐ podatke računa
☐ internet konekciju
Ako se račun pojavi među računima sa greškom, ne smatrati ga uredno završenim samo zato što je račun kreiran.
⚠️ TRI STVARI KOJE ZAPOSLENI MORA DA ZNA
1. Kreiranje računa ≠ fiskalizacija računa.
Moramo provjeriti da je račun zaista prošao postupak fiskalizacije.
2. Aktiviranje eLK ≠ registracija fiskalizacije.
Aktivacija eLK omogućava korišćenje elektronskih sertifikata; ROF/SEP je zaseban postupak kod Poreske uprave.
3. Posebno provjeriti PDV status.
Dokumentacija Poreske uprave eksplicitno opisuje korišćenje SEP-a za kreiranje i fiskalizaciju gotovinskih računa kada poreski obveznik nije u sistemu PDV-a.
Za detaljan rad u samom programu, ovo je mjerodavno uputstvo:
Poreska uprava – Korisničko uputstvo za Samouslužni EFI portal (SEP)
